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第三行就是补提分录，期末却有差额，为什么？

需要结转吗？

你把原来的会计凭证 查看一下是怎么做的 是不是 1）计提工资时： 借：管理费用       贷：应付职工薪酬           其他应付款   2141.68 2）补提社保时 借：管理费用     53.62     贷：应付职工薪酬 53.62 3）缴纳社保时 借：其他应付款 2141.68       应付职工薪酬 53.62  贷：银行存款     2195.3 就是这些凭证，你查一下哪个环节少了，或者做反了，

老师，我是这么做的，是不是第3张缴纳社保做错了？

同学你好！  应付职工薪酬的 借贷方 关于社保的部分，会计分录  没有做错。 此科目余额为0   

老师你看最后有个余额，不知道我错在了哪里？

同学你好！ 1）15号凭证 ，补提12月社保 53.62 2）16号凭证 ，支付12月社保，这个里面如果 包括了补计提53.62 那么，就是 3）23号凭证，1月计提 的凭证应是多提了，  这里计提时 少计提  53.62 你的账务里显示  【16号凭证 12月实际支付的社保 】与 【23号 计提1月社保 金额 】一模一样 这两个里，必定有一个是错了， 要么 12月没有补交，要么，1月多计提了

这个是12月社保申报表，应该和1月的1样，因为新基数已经公布了，所以1月计提应该是对的。那就只剩12月的问题了，为什么12月记账凭证是单位2141.68元，而单位社保实际交的是2195.3元呢？这两者有关系吗？

同学你好！ 你说 12月的凭证是 2141.68 1月才交12月的社保，  期初还没有余额 能把 12月的账，让我看一下吗， 谢谢

老师这是12月应付职工薪酬明细账，第二张图片是不是计提的分录？

同学你好！光看凭证的话， 那个 52元补计的凭证不用做 另外 社保不是 当月交当月的吗？  如果是次月交上个月的，你的 应付职工薪酬 会计科目 ，每个月期末应有余额  才是对的， 你 每个月都是平的，  就说明，当月交当月的，