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老师，递延所得税资产借方余额怎么处理
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您好，递延所得税资产借方余额 ，是资产的账面价值小于计税基础，比如存货计提了减值准备，以后销售了，就反方向转回
借：递延所得税 贷：递延所得税资产
02/17 15:45
84784948 
02/17 15:56
影响递延所得税资产的科目有哪些？应收账款减值准备、其他应收款减值准备、存货跌价准备、固定资产减值准备还有什么
廖君老师 
02/17 16:01
您好，无形资产减值准备，能接触到的也就是这些了
84784948
02/17 16:34
我递延所得税资产借方余额5290.59元，我看了其他应收账款坏账准备贷方余额10518.16元，应收账款坏账准备贷方余额10644.2，现在怎么结转递延所得税资产，怎么做分录
廖君老师
02/17 16:45
您好，10518.16元，加上10644.2再乘25%等 于5290.59，跟递延所得税资产借方余额5290.59元一样，没有分录，坏账转回才要转回递延所得税资产
84784948
02/17 17:07
坏账转回怎么做分录，借：利润分配—未分配利润-21162.8贷：坏账准备-21162.8
廖君老师
02/17 17:08
您好，不是的，坏账转回是收回了坏账
借：银行 代：坏账
84784948
02/17 17:09
坏账转回冲相应的递延所得税资产，借：递延所得税资产-5290.59贷：利润分配—未分配利润-5290.59
廖君老师
02/17 17:12
您好，不是的，不用利润分配—未分配利润，这是本年转回的，不用调整以前年度
借：递延所得税资产-5290.59贷：递延所得税费用-5290.59
84784948
02/17 17:15
这是17年的坏账啊
84784948
02/17 17:16
我们以前就是计提了坏账，审计查不符合直接冲回坏账就是这样做的
廖君老师
02/17 17:17
哦哦，那就是咱这个分录了
我去接下小孩，到家就回复您哈
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