00:10:00
问题已解决
请问老师，单位是加油站同时有个便利店，请问客户用代金劵和钱包优惠购买的便利店商品，做账时直接冲减了收入。但是这部分没有冲减销项税这样做账对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，销项税也冲减的，您看最下面2行销项税为负，相当于打折， 这个分录对的
2024 02/17 20:37
84785035 
2024 02/17 21:33
最下面两行是收入的负数呀？N列，粉色的是我自己计算的
廖君老师 
2024 02/17 21:37
哦哦，那这个分录就不对了，收入和销项税都不匹配了
84785035
2024 02/17 21:39
这类都是无票收入，请问可以按照抵减后的收入缴纳增值税吗。
84785035
2024 02/17 21:40
政策依据是什么呢？商业折扣说是发票得开负数。但是单位这个是代金券和积分兑换的商品。
廖君老师
2024 02/17 21:49
您好，那咱这分录不对了，在客户取得积分时要确认合同负债，
销售商品时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
合同负债–积分
应交税费–应交增值税（销项税额)
兑换积分时
借:合同负债–积分
贷:主营业务收入
84785035
2024 02/18 07:26
请问老师，那已经按照图片写分录了怎么办呢？反正增值税是没有少交的。但是汇算清缴的时候，企业所得税的收入就小于增值税的收入了。怎么处理
廖君老师
2024 02/18 07:39
您 好，我们的收入提前确认了，客户取得积分时有一部分是在下次积分消费时确认的。
我认为这次不用冲减收入的
84785035
2024 02/18 07:47
但是不冲减的话，收入的银行存款或现金对不上呀？
廖君老师
2024 02/18 07:50
您好，冲销售费用吧，比如上次100里有1是积分的，但确认了100收入(真实收入99），本次客户没花钱买了1的东西，收入提前在上次确认了，
阅读 867
描述你的问题，直接向老师提问
1388
意见反馈
