老师，是的，这里的以前年度损益调整都是属于23年之前的的也就是22年的，（23年1月份发现以前年度损益调整200元，23年1-12月全年是1000元，那我在编制23年1月份的合并报表的时候，以前年度损益调整是确认200元还是1000元呢？）我想问的是这个问题？因为在我理解中，23年1月份和23年12月份的年初数据是不变的，但是如果年初数据一样，这个我在编制1月份合并报表的时候，以前年度损益确认200还是1000呢？如果是1000的话那差额800方哪里？如果确认200 那每一次有以前年度损益调整的期初数都不一样，这样对吗？老师可以举个例子和我说一下吗？谢谢_CPA

问题已解决

老师，是的，这里的以前年度损益调整都是属于23年之前的的也就是22年的，（23年1月份发现以前年度损益调整200元，23年1-12月全年是1000元，那我在编制23年1月份的合并报表的时候，以前年度损益调整是确认200元还是1000元呢？）我想问的是这个问题？因为在我理解中，23年1月份和23年12月份的年初数据是不变的，但是如果年初数据一样，这个我在编制1月份合并报表的时候，以前年度损益确认200还是1000呢？如果是1000的话那差额800方哪里？如果确认200 那每一次有以前年度损益调整的期初数都不一样，这样对吗？老师可以举个例子和我说一下吗？谢谢

84784973| 提问时间：2024 02/18 09:06

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

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那我在编制23年1月份的合并报表的时候1000编制

2024 02/18 09:07

84784973

2024 02/18 09:13

那800差额放到哪里去呢？借是什么贷是什么因为现在单体报表是不平衡的就是差这个以前年度损益调整的金额

暖暖老师

2024 02/18 09:14

以前这个差额正确的分录是什么

84784973

2024 02/18 09:20

以前是：1月借：应交税费_应交企业所得税 200 贷：以前年度损益调整 200 借：以前年度损益调整200 贷：利润分配-未分配利润 200 在23年12月份的时候这个科目就变成了借：应交税费_应交企业所得税 1000 贷：以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 那现在我做1月份合并报表的时候确认了1000元，那800差额提前确认应交税费-应交企业所得税1000元吗？

暖暖老师

2024 02/18 09:26

你这个科目就要平了都

84784973

2024 02/18 09:29

所以，老师怎么做呢？是我上面说的那样提前确认以前年度损益调整吗？还是？

暖暖老师

2024 02/18 09:32

不需要额外的账务处理了现在

84784973

2024 02/18 09:33

不需要我不平啊？我1月份确认了1000元我还有800差额呢？本来1月份以前年度损益是200的哦现在变成了我提前确认了那800呀