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公司是生产桶装水的公司，这个水厂用电在去年12月挂了往来，今年1月份进行支付，这个往来是挂应付账款还是其他应付款

你好，车间的应付账款，后勤的其他应付款。

这个应付账款核算内容

哦，那就挂着应付账款。

郭老师，每月这个清零应交税费/应交增值税下设的进项税额和销项税额等三级科目，比如借应交税费/应交增值税/销项税额 100 贷应交税费/应交增值税/进项税额 50 贷应交税费/应交增值税/转出未交增值税 50 ； 借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税50 贷:应交税费/未交增值税 50；这个是一定要过应交税费/应交增值税/转出未交增值税这个科目呢蛤

如果是一般纳税人的需要。

是一般纳税人，现在我新进了一家公司是生产桶装 水和销售水的公司

对的，是的，需要这么做。

这个我看今年1月份的科目余额表，这个应交税费/应交增值税/销项税额期初怎么会有一个1.96的余额

这个2023年每月清零，应该不会有余额

你好，借方余额还是贷方

这个应交 税费/应交增值税/销项税额是借方余额有1.96

你是不是多结转了，你去查一下的，你的贷方余额是多少，你结转到借方应该也是多少。

如果是多结转了应该怎么处理

多结转了红冲之前怎么做的，做相反的就是。

这个增值税附加税是当月 就计提还是次月缴纳时再计提

当月结转，次月缴纳申报。