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老师，请问一下21年的时候没有计提企业所得税，在22年补计提的话应该怎么做分录呢？
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借以前年度损益调整，贷应交税费。
2024 02/18 10:16
84785038 
2024 02/18 10:17
为什么问的有些老师说可以直接做借：所得税费用，贷：应交税费呢？
玲老师 
2024 02/18 10:18
因为跨年了不能直接用损益类科目。
84785038
2024 02/18 10:25
那现在就是说我分录做错了，能直接反结账去修改吗？
84785038
2024 02/18 10:26
直接反结账修改22年的账
84785038
2024 02/18 10:27
因为我22年补记的时候没有用以前年度损益调整
玲老师
2024 02/18 10:27
如果你是反结账回去改就用当年正确的科目就行。
玲老师
2024 02/18 10:27
要反结账当期就直接用所得税费用科目。
84785038
2024 02/18 10:37
老师，有没有可能出现利润表是负数，但是需要交企业所得税的情况
玲老师
2024 02/18 10:39
不会的利润是负数不交所得税的。
84785038
2024 02/18 10:42
那我23年补交了22年的所得税，那我补计提也是在23年去补计提了是吗？
玲老师
2024 02/18 10:45
是的，在二三年补充计提对的。
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