去年留底的进项10块，已转到应交税费-未交增值税借方，今年1月份，还差2块钱的进项，我要用留底的进项，咋么写分录_实务

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去年留底的进项10块，已转到应交税费-未交增值税借方，今年1月份，还差2块钱的进项，我要用留底的进项，咋么写分录

84785030| 提问时间：2024 02/18 10:16

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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同学，你好已转到应交税费-未交增值税借方这个会自动抵扣的

2024 02/18 10:21

小菲老师

2024 02/18 10:21

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。