00:10:00
问题已解决
老师，我现在发现232年11月有张凭证错了 可以直接反结账到11月去更改吗？ 然后再进电子税务局更正23年的报表吗？ 还是要怎么操作
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可以
23年申报税务局的数据需要修改。
02/18 11:18
84784964 
02/18 11:19
只要更正过来 就没什么影响是吗
郭老师 
02/18 11:21
对的，是的，没有影响的。
84784964
02/18 11:22
可以加你微信 跟你学习吗 报税这块还是不太熟练
郭老师
02/18 11:24
不好意思，学堂不允许我们私下交流，只能通过他的平台，你在这里面继续问就可以了，如果有不方便的，你后期发过图片来可以撤销。
84784964
02/18 15:47
老师，计提社保 跟工资及支付会计分录怎么做
郭老师
02/18 15:51
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84784964
02/18 15:56
这样 应付职工薪酬-工资 不是出现借方余额
84784964
02/18 15:57
计提时 只提了借方的， 发放时把个人承担的社保费放进去了 那不是金额大于之前计提的
郭老师
02/18 15:58
你好，应发工资里面包含个人负担的社保怎么会出现？
84784964
02/18 15:59
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
84784964
02/18 15:59
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
84784964
02/18 16:00
我看了下刚刚您发过来的
计提时 借方应付职工薪酬《支付时应付职工薪酬
郭老师
02/18 16:02
实际发放的工资是100，个人承担的社保20，个税20
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资140。
郭老师
02/18 16:03
借应付职工薪酬工资140
贷银行存款100，
应交税费个税20，
其他应付款或者其他应收款，个人负担的社保20，
具体的哪里还有问题
84784964
02/18 16:03
哦 知道了 谢谢
84784964
02/18 16:05
意思就是说 再计提工资时 个人承担的社保费 也是要计入到费用里去是吧
郭老师
02/18 16:05
是的，对的，在工资里面。
84784964
02/18 16:10
好的 汇算清缴时 个人的部分需要纳税调增加吗？
郭老师
02/18 16:10
需要的不需要纳税挑灯的。
郭老师
02/18 16:10
不需要的，不需要纳税调增
为什么要纳税调增呀，这个个人负担的社保个税都是从工资里扣除。
84784964
02/18 16:12
非常感谢 老师
郭老师
02/18 16:12
不用客气，工作愉快。
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