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小规模公司出售自己使用的二手车，已开普票，这张普票确认为主营业务收入吗？
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你好！是做其他业务收入了
02/18 11:29
84785029 
02/18 11:32
那就是应收账款，其他业务收入
84785029
02/18 11:32
那我转入清理时候不是要把收到的钱转到固定资产清理吗
宋生老师 
02/18 11:34
你好！是的。按书上的要求，做凭证是固定资产清理。
但是申报的时候，是要申报收入
84785029
02/18 11:39
比如我卖车1万，那么做账是借：银行存款1万，贷：固定资产清理9900.99 应交税费-应交增值税 99.01 吗？还是改成其他业务收入？
84785029
02/18 11:39
我报表里面没有收入，企业所得税是要手动加进去？
宋生老师
02/18 11:40
你好！按书上的要求，是计入固定资产清理。但是因为你开发票，这个金额要填入收入行
84785029
02/18 11:43
就是报企业所得税和财报时候要改是吗？
宋生老师
02/18 11:44
你好！是的。就是这样理解
84785029
02/18 11:50
那我改收入报税之后我的利润表就和账面不一致，那资产负债表的勾稽关系不就也不对了吗？
宋生老师
02/18 11:52
你好！资产负债表是一样的了
84785029
02/18 11:55
额，这个我没明白，我做完账之后固定资产清理已经没了，只有营业外收入或支出了，我在报税时候又加了一笔其他业务收入，那利润表不就是多了收入吗？那我的利润怎么能对上资产负债表里的未分配利润？
宋生老师
02/18 12:19
你好！你申报所得税的时候，可以入到营业外收入
但是这个开发票，要交增值税，你申报增值税的时候，要填到收入里面。是这个意思
84785029
02/18 12:23
就是增值税报收入，企业所得税是按做账来报。那么这个利润表里没有收入和增值税报收入不匹配会有影响吗？
宋生老师
02/18 13:13
利润表里面是体现在营业外收入的
84785029
02/18 14:23
好的，就是增值税按开票报进去，企业所得税做账正常固定资产清理，最后有利得是营业外收入，损失就是营业外支出。
宋生老师
02/18 14:52
您好，是的，就是这样操作
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