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老师，计提所得税费用，是不是看3月底，6月底，9月底，12月底的本年累计中的利润总额，*0.25
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同学你好，是的看这四个月底利润总额，然后如果你是小型微利实际税率按 5%.高新等税率用15%
02/18 13:05
84784988 
02/18 13:18
老师，计提的时候，是按一个季度的盈利算吗？
84784988
02/18 13:19
如果上个季度亏损2万，要怎么计算
王晓晓老师 
02/18 13:20
第一季度是按季度算
王晓晓老师
02/18 13:20
后边按累计金额计算
84784988
02/18 13:31
老师，可以举个例子吗
王晓晓老师
02/18 13:34
比如第一季度利润总额10万，税率25%.第一季度所得税费用10*25%=2.5.第二季度利润表本年累计利润总额30万，那全年需要计提数是30*25%=7.5.因为之前已经提了2.5，所以本期计提数是7.5-2.5=5
84784988
02/18 13:39
计提第一季度所得税费用，借：所得税费用2.5万，贷：应交税费——应交所得税2.5万，第二季度的金额就是5万，对吗
王晓晓老师
02/18 13:46
是的，理解的是正确的
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