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以前年度的往来账没平，应付账款借方有余额，给对方打款了，但是没收到发票，这个发票现在也索取不到了，想平账，应该怎么账务处理？
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那就是说付款分录就行了，借应付账款贷银行存款。
然后成本费用正常入账，没有发票的汇算清缴纳税调整就行。
以前年度成本费用就正常入账，如果没入现在补上用以前年度损益调整。
02/18 13:39
84784960 
02/18 13:41
发票要不到了
玲老师 
02/18 13:43
正常入账，计入成本费用汇算清缴纳税调整。
84784960
02/18 13:47
老师没明白，没有发票拿什么正常入账呢？现在账上已经是借应付账款，贷银行存款了，我想把这笔应付账款平了，不想有往来了，联系不到对方了，发票也要不到，怎么平账？
玲老师
02/18 13:49
借以前年度损益调整贷应付账款。
汇算清缴纳税调整就好了。
84784960
02/18 13:51
还需要纳税调增吗？因为当时也没有发票，所以也没税前列支成本费用，还需要调增吗？
玲老师
02/18 13:53
正确处理你是需要更正原来的账，然后申报也要更正，然后汇算清缴要纳税调整。
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