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老师过年好老师，收到税务通知2022年有张购进库存商品进项税异常情况，需要进项税转出，怎么账务处理？申报时怎么处理呢？
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同学新年好 账务处理的话借 库存商品 贷 进项税额转出 申报时在进项税的附表中进项税额转出处填写 会自动带入主表中
02/18 15:27
84785000 
02/18 15:30
老师，商品已经销售出去了，2022.5抵扣的，当时减成本了
cassie 老师 
02/18 15:39
同学你好
按照《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明，《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第23a栏“异常凭证转出进项税额”栏次，填写本期异常增值税扣税凭证转出的进项税额。销售出去了也应该冲减成本的哈。
84785000
02/18 15:45
老师，是不是只冲减转出进项税相等成本，企业所得税还用调整吗
cassie 老师
02/18 15:47
如果是今年发生的 金额也不大 不用调整过去的。
84785000
02/18 15:51
老师，是的，下个月申报就要进项税转出的
84785000
02/18 15:52
进项税额1300多
cassie 老师
02/18 15:52
嗯嗯。是的。同学。祝好
84785000
02/18 15:56
明白了，谢谢老师
cassie 老师
02/18 16:00
您客气了。新的一年事事顺心
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