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企业增值税月末和年末结转流程
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答月末和年末结转流程是一样的，都是将销项税、进项税、进项转出抵减后的余额转入应交税费-未交增值税
2024 02/18 15:38
84784947 
2024 02/18 15:54
1.月末结转进项税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税)
2.月末结转销项税
借:应交税费-应交增值税(销项税)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
1.1 若当期销项大于进项
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
2.1若当期进项大于销项(此分录也可不做，不结转，税额当期留抵)
借:应交税费--未交增值税
贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
———————-
以上月末做完分录之后，年末还需要再结转吗？
陈陈陈老师 
2024 02/18 15:55
你好，年末无需再结转
84784947
2024 02/18 16:02
那什么情况下需要结转呢？
84784947
2024 02/18 16:02
那什么情况下年末需要结转呢？
陈陈陈老师
2024 02/18 16:02
你好，年末都不需要进行专门结转，增值税是按月处理的，只要每月正常结转就好
84784947
2024 02/18 16:04
好的谢谢老师
陈陈陈老师
2024 02/18 16:05
不客气，祝你学习进步，工作顺利
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