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计提 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（一直有余额，不结转吗？） 贷：应交税费-未交增值税 交税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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你好，你销项进项，进项转出分别结转到转出未交增值税就可以的。
02/18 15:44
84785032 
02/18 15:47
实操/医药销售 好像里没有这一步，能具体点吗？转出未交是销项减进项的差额，交的增值税，怎么进项转出
郭老师 
02/18 15:49
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84785032
02/18 15:50
或者具体怎么做分录
郭老师
02/18 15:52
上面给你写了，你看一下的。
84785032
02/18 16:06
如果只用这3个科目呢？
应交税费-应交增值税（进项税额）、应交税费-应交增值税（销项税额）、应交税费-应交增值税（未交增值税）
来票是借方进项，开票是贷方销项，交税是借方未交增值税贷银行存款，那进项和销项税额也是一直有余额挂着？这是正常的吗
郭老师
02/18 16:06
你好，那你把你的销项和进项分别结转到未交增值税就是。
84785032
02/18 16:13
借 应交税费应交增值税销项
贷 应交税费应交增值税未交增值税
借 应交税费应交增值税未交增值税
贷 应交税费应交增值税进项
这样吗
郭老师
02/18 16:14
是的，对的，但是未交增值税，它是二级科目，你写的这个不对。
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