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我们是一般纳税人简易计税，平时不能抵扣税额，如果出现可以抵扣以前税额的，怎么做账
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那你之前加税合计做了账务处理吗？
2024 02/18 16:19
84785045 
2024 02/18 16:22
计提税费，借销项税贷转出未交增值税，借转出未交增值税贷减免税额，借转出未交增值税贷未交增值税？
郭老师 
2024 02/18 16:22
可以的，可以这么做的。
84785045
2024 02/18 16:25
这是以前有开过6%的发票遗留下来的税额，现在我们开的是5%，平时是不可以抵扣的，今年退个税手续费我做了不开票收入6%，申报时显示可以抵扣
郭老师
2024 02/18 16:26
那你之前是有留底吗？留底在哪个科目？
84785045
2024 02/18 16:28
应交税费-应交增值税-增值税留抵税额，借方余额负数
郭老师
2024 02/18 16:28
借方负数不是留底，借方余额才是表示留底。
借方负数就是贷方应交税费，它是负债类的，你是欠缴的税款呀。
84785045
2024 02/18 16:31
申报表13和17栏显示49.54，18栏显示0.41,20栏49.13
郭老师
2024 02/18 16:32
20的这个就是你剩余的留底
84785045
2024 02/18 16:34
我看了一下，账上49.54是增值税留底税额的贷方余额负数
郭老师
2024 02/18 16:35
借应交税费未交增值税，
贷应交税费留底税款
84785045
2024 02/18 16:40
借应交税费销项，借应交税费增值税留抵税额，贷转出未交增值税？
郭老师
2024 02/18 16:41
借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税
贷应交税费留底税款
84785045
2024 02/18 16:44
留抵税额不可以和转出未交那里抵减吗
郭老师
2024 02/18 16:45
是的，对的，你结转缴纳的增值税用未交增值税。转出未交增值税，它只是一个结转科目。
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