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企业所得税误缴退税怎么记账呀？
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你好，这个是当年的还是跨年了？
02/18 16:44
84784956 
02/18 16:47
去年四季度企业所得税，退了0.64元
郭老师 
02/18 16:48
借银行
贷应交税费、企业所得税，
借应交税费、企业所得税，
贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做账。
84784956
02/18 16:50
2月份申请留抵退税怎么入账呢，有2023年的进项
郭老师
02/18 16:51
借银行存款，
贷应交税费、应交增值税进项转出
之前的留底在哪个科目里面？
84784956
02/18 16:56
我一直没有勾选
郭老师
02/18 16:57
你好，你发票没有勾选，怎么能是留底？
郭老师
02/18 16:58
无敌是你勾选的进项大于销项税额的那一部分。
84784956
02/18 17:05
我就准备这个月全部勾选退款了
郭老师
02/18 17:06
你好，你们税务局那边查账吗？还有你符合要求吗？
84784956
02/18 17:10
我应该符合要求吧，我去年也退了一次，金额小一点，但是今年金额有15万
郭老师
02/18 17:10
你确定能退回来的可以
84784956
02/18 17:19
麻烦您看下我留抵的科目
郭老师
02/18 17:20
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，应交增值税进项，
你看一下这个转出未交增值税的借方余额是不是你留底的？
84784956
02/18 17:21
不是的，那是之前我同事他用那个科目记得是那个月应交的增值税
郭老师
02/18 17:23
你好，哪一个不是啊，你看一下你的进项认证了多少。
84784956
02/18 17:25
多认证了186955.30
郭老师
02/18 17:25
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，应交增值税进项认证之后做进项，里面金额填写186955.3。
84784956
02/18 17:36
好的，非常感谢
郭老师
02/18 17:37
不用客气，新年快乐
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