00:10:00
问题已解决
1、借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款（个人部分）基养、医疗、失业，公积金，年金 2、借：应付职工薪酬-单位部分 基养 失业、工伤、医疗、公积金、年金，补充医疗 其他应付款—个人部分 贷：其他应付款往来统驭（挂帐） 单位部分的保险如果只是挂帐没有付款，能不能通过制造费用先结转
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好。
借：xx费用
贷：应付职工薪酬－xx
这笔分录是计提时就应该做的，然后通过银行存款冲掉了应付职工薪酬。
所以同学没付款的话，不冲掉应付职工薪酬就可以了。
02/18 22:22
84784986 
02/18 22:26
看我分录老师，跟学的不太一样哈。我现在必须要通过其他应付款挂帐，应付职工薪酬挂到了其他应付款去了的
木木老师 
02/18 22:33
那同学补一笔，
借：xx费用
贷：应付职工薪酬
这样不就可以了。
84784986
02/18 22:49
那我挂帐的不付款完，不影响我应付职工薪酬单位部分，制造费用全部结转。我的单位部分还是可以全部转到制造费用是不
84784986
02/18 22:51
我们叫结转不是计提
木木老师
02/18 22:55
我觉得可以，没问题的。
我对准则的理解，借xx费用，贷职工薪酬，然后借职工薪酬，贷银行存款，本质就是借费用贷存款。
同学用其他应付款挂账，可能就是因为企业周转不灵等原因，所以没用银行存款这个科目，等到周转方便了再为员工补缴，从准则角度我们没有违背准则，从税务角度，也是合理解释。
那么费用进成本，正常进行结转就可以了啊。
84784986
02/18 22:59
就是这个道理的哈哈
木木老师
02/18 23:04
哈哈，我们又没违规，做的都是正确的
阅读 236
描述你的问题，直接向老师提问
3251
意见反馈
