00:10:00
问题已解决
老师，请问如图圈出来的这个是什么意思呢？代表我还需要交的增值税吗？
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你好，截图发过来看一下的，没有看到图片。
02/19 09:27
84785031 
02/19 09:27
就是这个图片中的
郭老师 
02/19 09:28
这个是留底，这个不是需要缴纳的。
郭老师
02/19 09:28
因为需要缴纳的他是在贷方。
84785031
02/19 09:30
那这个有余额要结转不呢？
郭老师
02/19 09:30
不需要结转的
留底，可以在这个科目里面一直挂
84785031
02/19 09:32
老师，之前会计交接的时候有个遗留问题，就是如果本月进项票是税额抵扣10万，但是我的账上进项显示只有98000，差额2000的话我要怎么做分录？
郭老师
02/19 09:33
好，你能查一下具体的是什么原因的差异吗？
84785031
02/19 09:36
我把抵扣的发票都挨着查了一遍，没有找出来原因
郭老师
02/19 09:37
你好，那这个差额你放到营业外收入里面的。
84785031
02/19 09:39
不是营业外支出吗？
郭老师
02/19 09:40
你好，你账上是借方少了不是吗？
84785031
02/19 09:40
怎么是算营业外收入的呢？意思我到时调增？
郭老师
02/19 09:41
你好，你的进项借方少了，借应交税费，应交增值税转出未交增值税，然后再贷方写一个科目不是吗？你自己再想一下可以吗？
84785031
02/19 09:53
老师，我这个进项差额是在贷方。那我是不是先把这个差额转入应交税费-转出未交增值税中，分录是这样吗？借：应交税费-应交增值税-进项税额2000；贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000；然后再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000；贷：营业外收入2000？
郭老师
02/19 09:56
只做第二个不行吗？你为什么要增加进项？你进项就有余额了，不是吗？
84785031
02/19 09:57
就是账上的进项少了，形成进项差额
84785031
02/19 09:58
进项为负数了的话，我是不是需要这样去结转啊？
郭老师
02/19 09:59
你好，你在需要结转一个借应交税非应交增值税转出未交增值税待应交税费应交增值税进项的。
84785031
02/19 10:04
完整分录是怎样呢？比如第一是把这个差额转入借：应交税费-应交增值税-进项税额2000；贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000；然后再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000；贷：营业外收入2000？ 老师，你说这个结转是在哪一步呢？
郭老师
02/19 10:05
借应交税费，应交增值税进项转出，
贷营业外收入，
做这个就可以了。
84785031
02/19 10:06
只需要做这一步？
郭老师
02/19 10:07
你好只需要这一步的。
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