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老师，您好！1.进项税额大于销项税额，账务如何处理？2.还有在抵扣勾选的时候，可以只勾选部分吗？如果只勾选部分，对账务有没有影响？
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
是一张发票的，必须一块勾选，如果是分张发票的，可以只勾选其中的一张
没勾选的做到应交税费，待认证
勾选了再做到进项不一样。
2024 02/19 11:06
84785000 
2024 02/19 11:30
老师，没有看明白，进项税额是:49514.56，销项税额是：10653.11，这样就不用交增值税，，但是余下的未抵扣的下个月账务上怎么体现？
郭老师 
2024 02/19 11:32
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
郭老师
2024 02/19 11:32
没有看懂吗？把进项和销项分别填写到进项销项里面，转出未交增值税，借贷都是平衡的，第一个填写肖像的，第二个填写进项的。
84785000
2024 02/19 11:37
老师，是这样的吗？
84785000
2024 02/19 11:37
老师，是这样的吗
郭老师
2024 02/19 11:38
是的，对的，是这么做的最后一步可以做，也可以不用做。
84785000
2024 02/19 11:41
那多余的进项下个月账务如何处理？
郭老师
2024 02/19 11:45
你好，下一个月进项销项再结转账，转出应增值税，如果是销项减进项减上期留底需要交税，再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税的
交税，借应交税费，未交增值税，贷银行
84785000
2024 02/19 11:50
好的，谢谢老师！还有一个问题，印花税需要计提吗？我们之前一直没有计提，都是上个月的再次月缴纳的
郭老师
2024 02/19 11:54
你好，印花税准则里面是不需要具体的，具体的看你单位的要求吧。
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