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小规模纳税人2023年4季度的增值税没有计提，在2024年1月期间怎么补提？
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借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
02/19 13:38
84785023 
02/19 13:41
增值税附加呢？（城建税和教育费附加等）
文文老师 
02/19 13:42
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等
84785023
02/19 13:43
不需要通过以前年度损益调整这个科目吗？
文文老师
02/19 13:43
以前年度损益调整是过渡科目，还是要结转到未分配利润。直接用老师分录即可
84785023
02/19 13:47
如果必须要经过以前年度损益调整这个科目呢
文文老师
02/19 13:51
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等
借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
84785023
02/19 14:05
1，补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值--销项税 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加,
2，实际缴款：借：应交税费-应交增值--销项税 ，应交税费-应交城建税/教育费附加 贷：银行存款
月末结转损益时再结转至本年利润
这样正确吗？
文文老师
02/19 14:14
再做 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
84785023
02/19 14:23
相当于影响的是上一年的未分配利润，不影响当期的本年利润是吧？
文文老师
02/19 14:46
是，影响的是上一年的未分配利润，不影响当期的本年利润
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2009
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