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老师去年付的保险费，这月刚把发票开出来，是不是汇算不用调整了？发票正常坐在今年可以吗？去年分录是借应付账款贷银存，今年借费用贷应付可以吗？
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去年已经做了费用的，可以正常抵扣，不需要调整。
02/19 13:55
郭老师 
02/19 13:55
今年借利润分配未分配利润，贷应付账款。
84785003 
02/19 14:00
老师，去年分录里面没有费用
郭老师
02/19 14:01
你好，纳需要纳税调减。
84785003
02/19 14:07
老师，当时做的分录是借应付贷银存，今年是不是正常做账就可以了，只是汇算时候要调减？
郭老师
02/19 14:09
借利润分配未分配利润，贷应付账款，我也不知道你说的正常做账是什么意思，反正做不了管理费用，然后汇算清缴的收入，纳税调减。
84785003
02/19 14:28
老师，就是说去年支付的车辆保险费当时分录借应付保险公司贷银存，今年1月份开出来了，接着做借管理费用贷应付保险公司，汇算时候调减就可以了是吧
郭老师
02/19 14:32
不是，你再看一下我上面写的。
郭老师
02/19 14:32
做管理费用的话就别调了，然后抵扣2024年的就行了。
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