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目的:练习利资料:(1)公司在交付B产品时逾期5天,按合同约定,支付违约罚款1508元。(2)分摊应由本月承担的无形资产摊销费用30000元。(3)将所有收入加以汇总,转入“本年利润”的贷方。(4)将所有成本费用加以汇总,转入“本年利润”的借方。(5)计算所得税费用,所得税税率为15%,并转入“本年利润”的借方。(6)将本月净利润结转至“利润分配--未分配利润”账户。(7)按税后利润计提10%的法定盈余公积。(8)将“利润分配-提取法定盈余公积”结转至“利润分配--未分配利润”。然后,第五题的答案是这样的,但是我不知道那个150000是哪里来的,(5)计算所得税费用,所得税税率为15%。利润总额=2790000-1925000=865000(元)应纳税所得额=865000-150000=715000(元)所得税费用=715000x15%=107250(元)

84785034| 提问时间:02/19 15:38
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冉老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
你好,同学 有没有以前年度亏损,看着这个金额是像是以前年度未弥补亏损
02/19 15:40
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