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甲方代发11月份农民工工资20万，乙方跨年1月份开工程发票20万给甲方，20万农民工工资未申报工资薪金，怎么做账抵工程款。怎么做平？
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新年好，是站在哪一方的角度做分录？
02/19 15:46
84784973 
02/19 15:47
乙方，大厅补申报需要社保缴纳证明，无法提供
邹老师 
02/19 15:48
你好，是站在哪一方的角度做分录？
84784973
02/19 15:48
在乙方角度做分录
邹老师
02/19 15:49
你好，站在乙方角度做分录
借：其他应付款，贷：应收账款
84784973
02/19 15:51
那其他应付款对应什么冲抵呢
邹老师
02/19 15:52
你好，之前甲方代发工资的时候，乙方的分录是
借：应付职工薪酬，贷 ：其他应付款
（两个分录一起看，其他应付款就冲销了）
84784973
02/19 15:54
就是代发的时候未做分录，且未申报该部分农民工工资。
邹老师
02/19 15:55
你好，代发的时候未做分录，现在发现就需要把这个分录补上才是的。
84784973
02/19 15:57
那做应付职工薪酬不是涉及到个税工资薪金申报的问题吗？现在补申报需要提供员工的社保缴纳凭证。这部分凭证是没有的
邹老师
02/19 15:58
你好
做应付职工薪酬，是涉及到个税工资薪金申报的。
没有缴纳社保，也需要申报。所以申报工资薪金个人所得税与社保没有必然关系
84784973
02/19 16:04
如果做工资薪金申报就得证明是员工，员工就得缴纳社保。除非是申报劳务报酬。而且做工资薪金申报就得跨年度了，发放月份是11月份
邹老师
02/19 16:04
你好，是针对这个回复，还有什么疑问吗
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