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物业公司代收代付的维修费，收到发票后录入哪个科目，是成本或费用，还是做其他（过渡科目）？
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您好，代收代付的维修费，计入其他应付款-代收代付维修费科目。
02/19 19:25
84784971 
02/19 19:29
企业先支付款项，后面再代收代付时，先行支付时也是计入其他应付款吗？
言-老师 
02/19 19:31
是的，只通过一个科目，后期余额为0
84784971
02/19 19:33
如果月末余额不为0，那么是什么原因呢？
言-老师
02/19 19:34
不为0那就收到钱还没支付出去，或者是先垫付了对方还没还过来
84784971
02/19 19:38
开票给客户，但又代客户收再代付的；开票收入的借方科目，与代付时的贷方科目要一致吗？还是一个用应收、一个用其他应付？
言-老师
02/19 19:46
其他应付，设置二级科目，或者增加项目核算，这样有明细账就可以知道是哪一笔没平
84784971
02/19 20:14
发生代收代付的款项，需要拿发票回来入账吗？
言-老师
02/19 20:16
正常不需要发票，代垫的费用不是公司的费用不需要发票，因为这个也不涉及成本的税前扣除
84784971
02/19 20:20
那拿发票回来的，会不会是成本或费用呢？
言-老师
02/19 20:23
这个你要根据公司的实际情况来判断了，如果是公司的费用，有发票就直接入成本了
84784971
02/19 20:23
代收代付的款项，是不是用公户代付的金额作为代收金额的支撑依据？这样拿回来的发票，是不是就可以做成本或费用呢？
言-老师
02/19 20:25
代收代付的款项正常都是对公往来，拿回来是公司抬头的可以入公司的成本，但是也要看是不是符合公司的业务，如果有的业务明显是公司不会发生的最好不用
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