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问题已解决
收取1至3月份的物业费共4299元，其中有两户的1至3月的发票已开，开票不含税金额为2753.47，税额为27.53，开票总金额为2781元。请问1月份分录怎么写？
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借银行存款，
贷预收账款4299-27.53
应交税费应交增值税27.53
借预收账款，贷主营业务收入4299/1.01/3
02/20 07:58
84784960 
02/20 08:09
老师增值税只要确认开票的增值税吗？
郭老师 
02/20 08:11
对的，是的，是这么做的。
84784960
02/20 08:20
这两户开发票是开的1-3月份的，还有两户1月份没开票要不要确认增值税？
郭老师
02/20 08:23
需要
没开发票的需要
这里修改
借预收账款，
贷主营业务收入4299/1.01/3
应交税费，应交增值税
84784960
02/20 10:00
已开发票的，不管属不属于当期收入都要确认增值税是吗？没开票的按照分摊的收入确认增值税是吗？预收账款减去增值税，然后增加一笔分录应交税费一应交增值税？
郭老师
02/20 10:02
对的，是的，是这么做的。
84784960
02/20 10:03
那下个月确认收入时是不是要做个分摊表？
郭老师
02/20 10:05
是的，对的，你一月份开始就做分摊表。
84784960
02/20 10:06
分摊表怎么做，要不要减去税费，老师能发个样板吗
郭老师
02/20 10:12
收入的，你自己做一个吧，我这边没有
郭老师
02/20 10:12
增值税的可以单独体现。
84784960
02/20 10:13
物业费我这些做的是预收，然后2月份又收到一户物业费1一3月份的这个怎么做账？
郭老师
02/20 10:16
你好，那你一月份借应收账款贷主营业务收入，应交税费，没有收到钱的这些挂着这个科目，然后收到了借银行存款贷应收账款
84784960
02/20 10:18
这样做会不会很乱，一个公司挂应收账款又挂预收账款的？
郭老师
02/20 10:19
不是同一个客户不要紧的，没有关系呀。
郭老师
02/20 10:19
应收账款借方表示对方欠了你的钱，预收账款贷方表示你提前收了人家的钱。
84784960
02/20 10:20
对账时会不会很麻烦？这两个金额会合并吗
郭老师
02/20 10:21
你好，你客户多对账就是麻烦和你挂的哪个科目没有影响。
84784960
02/20 10:38
可以不用预收账款吗？把预收的物业费放到应收账款贷方可以吗？
郭老师
02/20 10:40
可以的，可以这么做的。
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