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一月份交了12月份社保，1月份人员离职了，我2月份需要申报个税吗
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你好，一月份他有工资吗？如果有工资的话，需要。
02/20 08:07
84784966 
02/20 08:09
那我就是要申报1月份工资加他需要抵扣的社保费用？
郭老师 
02/20 08:10
对的，是的，需要这么做的。
84784966
02/20 08:10
那如果1月份没有工资就可以不报了？
84784966
02/20 08:11
那扣除的社保费用算公司的？
郭老师
02/20 08:11
他一月份没有社保的可以。
84784966
02/20 08:12
1月社保2月不扣除，已经移除了。
84784966
02/20 08:12
那这个分录咋做啊？
郭老师
02/20 08:15
你好
哪一个分录怎么做
84784966
02/20 08:16
不是1月份扣除了12月的社保嘛。那如果没有发工资，那我这个分录怎么做
郭老师
02/20 08:18
你好，你不应该是发12月份的工资，从工资里扣除，借应付职工薪酬社保，
其他应收款，个人负担的社保
贷银行
发工资的时候借应付职工薪酬工资，
贷其他应收款，个人负担的社保，
银行存款
84784966
02/20 08:19
你的意思是我2月份申报的个税是12月份应该发的工资？
郭老师
02/20 08:22
是的是的，是的，是这么做的。
84784966
02/20 08:25
那我2月份扣除的社保个人部分也是扣12月份交的社保？
郭老师
02/20 08:28
是的，对的，是这么做的。
84784966
02/20 08:30
那调整的社保基数可以由公司交吗
郭老师
02/20 08:30
可以的，可以这么做的。
84784966
02/20 08:31
那分录怎么做
郭老师
02/20 08:41
借应付职工薪酬，社保贷，银行存款
84784966
02/20 08:46
那个税申报部分个人交的可以由公司交吗
郭老师
02/20 08:46
可以可以可以可以。
郭老师
02/20 08:47
就是不允许抵扣企业所得税。
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