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社保调整基数已经扣除了，人员离职了，可以个人的也由公司交吗，计入什么科目？
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离职的只能把未交的部分交了，以后月份不能再交了
02/20 09:22
84784966 
02/20 09:23
但是调整的基数的也交了呀，所以分录怎么做？收不回来了啊
家权老师 
02/20 09:24
交了收不回的计入营业外支出
84784966
02/20 09:24
直接借营业外支出贷银行存款？
家权老师
02/20 09:25
是滴，就是那样做的哈
84784966
02/20 09:27
所以跟应付职工薪酬已经没关系了？
家权老师
02/20 09:32
可以把个人部分社保计提计入工资，那样就可以税前扣除了
84784966
02/20 09:34
收不回来了也可以计提？
84784966
02/20 09:34
那还是直接营业外支出吧
家权老师
02/20 09:36
你计提计入工资，发放时扣除就是了哈
84784966
02/20 09:37
越说越糊涂，那分录应该咋做？
家权老师
02/20 09:39
借：成本费用
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保
84784966
02/20 09:40
那我不需要税前扣除。就直接公司扣除就是营业外支出银行存款？
家权老师
02/20 09:43
嗯嗯，可以的，没问题的哈
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