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老师，企业试用小企业会计制度，2023年收到2022年企业所得税汇算清缴退税，2022年未计提企业所得税，2023年收到这笔退税该如何进行账务处理？
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借银行存款贷应交税费
借应交税费贷未分配利润。
02/20 09:23
84785046 
02/20 09:34
这样做之后，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润本年累计勾稽关系不对，差额就是这笔税款，这种情况是正常的吗？
玲老师 
02/20 09:36
你好，这是正常的，把这个数据考虑上就对上就行了。
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