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老师，哪个算法正确，无票收入栏填写要填写哪个？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，是未抵扣过进项的固定资产吗？
02/20 11:01
84785005 
02/20 11:02
是清理固定资产收入
84785005
02/20 11:05
固定资产％3减按％2，是哪个算法？
84785005
02/20 11:05
第一个还是第二个
茂茂老师 
02/20 11:06
按第一个算法，需要填写“增值税减免增值税明细表”
84785005
02/20 11:11
我的税务辅导让我按第二个算，啥意思啊？
84785005
02/20 11:12
是用价税合计先算出来税，再用价税合计减税款，的数是收入
茂茂老师
02/20 11:20
附表1里面填的未票收入是按1的，即含税收入除以1.03
84785005
02/20 11:46
我做凭证是按2做的，填附表不用跟凭证一样吗？，按呀1填附表跟凭证不一致啊
茂茂老师
02/20 11:54
凭证中的不含税收入也应该按1做，少缴税的部分实际上是税收优惠，可以入其他收益
84785005
02/20 12:15
啥意思啊？没看懂啊
84785005
02/20 12:17
意思是，1和2的差额是税收优惠
84785005
02/20 12:18
那就是％1的减征额，我填到减免表里了呀
茂茂老师
02/20 13:37
您现在的疑问的点是入账的不含税收入（按2）跟附表1（按1）不一样对吧？
84785005
02/20 13:43
是的是的呀，
84785005
02/20 13:43
这两个方法哪个正确，我应该按哪个走账
茂茂老师
02/20 13:47
税局：税局申报附表1不含税收入按1是没问题的。
账面：账面不含税收入账记营业外收入也按1（同税局附表1），与2差异的部分属于增值税减免，账入其他收益
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