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老师我在一月份申报23年12月所得税的时候交了7万多企业所得税，但是在23年12月的时候没有计提，现在在一月份入账的时候需要怎么做啊
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同学你好
是什么会计准则
2024 02/20 11:07
84784953 
2024 02/20 11:08
小企业会计准则
朴老师 
2024 02/20 11:11
同学你好
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
84784953
2024 02/20 11:12
不需要用到以前年度损益调整吗
朴老师
2024 02/20 11:15
小企业会计准则没有这个科目哦
84784953
2024 02/20 11:18
是这样吗？汇算清缴后会退税，到时候退回来的需要怎么做
朴老师
2024 02/20 11:22
同学你好
退的企业所得税吗
84784953
2024 02/20 11:23
是的 因为我还有研发费用没用，所以这笔企业所得税要退一半多回来，那到时候麻烦了退费的回单怎么做啊
朴老师
2024 02/20 11:26
借银行
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷利润分配未分配利润
84784953
2024 02/20 11:26
好的 我刚才发的分录图片是这样做的吧
朴老师
2024 02/20 11:33
退回的所得税
你做反了
朴老师
2024 02/20 11:33
借银行
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷利润分配未分配利润
84784953
2024 02/20 11:34
刚才图片做的分录是，交的企业所得税做的，退回了的要等做了汇算清缴到账在做
朴老师
2024 02/20 11:39
那就是对的哦
补交的对
84784953
2024 02/20 11:40
好的 谢谢老师
朴老师
2024 02/20 11:41
满意请给五星好评，谢谢
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