00:10:00
问题已解决
老师我们23年团体意外险保费交了几千，现在24年有一些退保了，保险费也退回来了，这笔退回来的款需要怎么做账啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，直接借:银行存款 管理费用（红字）
02/20 11:45
84784953 
02/20 11:46
好的 谢谢老师
84784953
02/20 11:48
我一月份交的去年四季度企业所得税没计提，现在拿到银行回单可以这样做分录吗，借利润分配 未分配利润，贷应交税费 应交所得税
王晓晓老师 
02/20 11:49
你如果可以反结账，最好反结账计提一下
84784953
02/20 11:54
可以反结账的，那就是反结帐的时候计提了，汇算清缴在按照我反结帐后的报表申报就行是吧
王晓晓老师
02/20 11:56
是的就是这个意思的了
84784953
02/20 11:57
那计提的时候怎么做，交的时候怎么，还有退回一部分的时候怎么做啊
84784953
02/20 11:57
老师可以帮我把分录写一下吗
王晓晓老师
02/20 12:03
你说保险还是税金的分录？
84784953
02/20 12:03
税金的分录
王晓晓老师
02/20 12:09
借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税 交的时候借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款
84784953
02/20 12:13
这是计提的
84784953
02/20 12:14
这是交的时候做的
王晓晓老师
02/20 12:14
嗯呢，可以的呀同学
84784953
02/20 12:15
在要是汇算清缴退回了一些，是借银行存款，贷所得税费用吗
王晓晓老师
02/20 12:18
过一下应交税费-应交企业所得税这个科目
84784953
02/20 12:18
那还是麻烦老师帮我写一下
王晓晓老师
02/20 12:18
如果是企业会计准则，需要走以前年度损益调整科目
84784953
02/20 12:19
我们是小企业会计准则
王晓晓老师
02/20 12:20
那就不需要用到以前年度损益调整科目了
84784953
02/20 12:22
那退回了的分录怎么做，老师可以帮忙做出来吗
王晓晓老师
02/20 12:23
借:银行存款贷:应交税费-应交企业所得税 借:所得税费用（红字）应交税费-应交企业所得税
阅读 231
描述你的问题，直接向老师提问
191
意见反馈
