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老师：请问待抵扣进项税额和代认证进项税额分别表示什么？当期收到发票，只入库不抵扣，后期统一抵扣，应该放在哪个科目？
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就是计入应交税费-待认证进项税
02/20 15:09
84784962 
02/20 15:11
那待抵扣进项税额表示什么？他两一个意思吗？
家权老师 
02/20 15:11
那个是已经认证，分期抵扣的
84784962
02/20 15:20
他有一部份放在进项税额，还有一部分是代抵扣进项的余额，合计金额是对的，因为手里有正好金额的发票，但是下期发票已经被我当成代认证进项税额用掉了，余额还在，那么是不是我只要这两项进项余额和手里发票税额对上就可以了？
家权老师
02/20 15:23
需要调整明细科目到待认证进项
84784962
02/20 15:45
库存商品不管了，就只要将当期的代抵扣进项税额在下月：。 借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
家权老师
02/20 15:46
是的，就是那样做的哈
84784962
02/20 15:52
那待认证进项税额需要调整吗？
84784962
02/20 15:52
不需要了是吧？
家权老师
02/20 15:57
不需要调整的，以后勾选了再转
84784962
02/20 16:05
这个月勾选了
84784962
02/20 16:05
就是做1月账的时候勾选了
家权老师
02/20 16:06
勾选了就转入进项税科目
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