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问题已解决
老师，请问按照如下条例：第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 比如：2月份收到一张房租专票，其中有一部分进项税额需要做转出，但是尚不知道转出比例，那我2月份对这张房租专票 该如何入帐呢？？？
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你好，同学
借管理费用
应交税费应交增值税-待抵扣进项税
贷银行存款
实际抵扣的时候，不能抵扣的部分再转出
02/20 15:39
84784962 
02/20 15:40
那我勾选的时候要在当月勾选这张发票吗？
冉老师 
02/20 15:41
本期先不勾选的，同学
84784962
02/20 15:42
等算出一定比例再勾选？
冉老师
02/20 15:42
是的，同学，是这样的
84784962
02/20 15:44
申报的时候本期也不算这一笔对嘛？
84784962
02/20 15:44
申报的时候也不要算这一笔对嘛？v
冉老师
02/20 15:45
申报的时候本期也不算这一笔对嘛？
是的
冉老师
02/20 15:45
申报的时候本期也不算这一笔对嘛？
是的
84784962
02/20 15:46
那算出了比例之后 这个分录又该怎么做呢？老师
冉老师
02/20 15:47
不能抵扣的部分做下面的分录
借管理费用
贷应交税费应交增值税进项税转出
84784962
02/20 15:48
那要把原来做的给冲销？
冉老师
02/20 15:51
不用冲销的，同学
做一笔转出的分录即可
84784962
02/20 15:53
你好，同学
借管理费用 2
应交税费应交增值税-待抵扣进项税 2
贷银行存款 4 这一部分不用管嘛？？之前不是已经做了待抵扣这一部分吗？这一部分怎么办？
84784962
02/20 15:54
分录该如何处理？
84784962
02/20 15:55
哦哦 我明白了 谢谢老师
冉老师
02/20 15:59
不客气，同学，有问题可以随时问
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