免费问答

那这样我2月份申报是要交税吗？

同学你好！ 如果就这一笔业务的话， 假如你的票总金额是1000元。税率是13% 普票时，应交税费=1000/1.13*0.13=115.04 专票时，应交税费=1000/1.13*0.13=115.04 这两个算出来，没有税额差异，所以，不交税，  只是说，在增值税申报表附表1里，显示的地方不一样， 1个是【专票列】正数 2个是【其他开票列】负数

我的意思是我2月份申报时要交税，3月份申报是再退回来吗？

如果我红冲了，没有再重新开具，那是不是我2月份申报的时候要交税，3月份再退回来？

同学你好！ 真抱歉，我理解错了，假如还是只有这一笔业务， 1）2月份申报 【所属期是1月的增值税】时，是要交税 2）因为，你红冲了普票，又重新开具了正确的专票，税额是一样的，抵消掉了。 3月份申报 【所属期是2月的增值税】时，不要交税。  3）假如，你只是红冲了，但是，没有重新开票， 只有一项负数销项税，电子税局是不让申报， 必须带着公章，到柜台去做申报 。是否退税，取决于，你申报完，税局系统里会显示怎么样的结果，才能决定。

哦，我明白了，谢谢老师，那我就是正常申报，不用做额外处理是吧

对的，同学，不客气，老师应该的。 该怎么做就怎么做， 不用额外处理，  红冲后，把正确发票开出来，专给客户就行