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总部汇总缴纳企业所得税,分公司调减21年度销售费用。总部和分公司如何进行账务处理？
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你好，分公司调整以前年度损益，总公司也需要根据调整重新计算相应年度的所得税数据，修改报表数据
02/20 17:32
84784990 
02/20 17:42
总公司调申报表，不需要调账，分司要调账？
高辉老师 
02/20 17:43
你好，是的，分公司要账的。做以前年度损益
84784990
02/20 18:28
分司调完账，总部在申报企业所得税的时候如何把分司调的账纳入申报表
高辉老师
02/20 18:38
你好，费用金额大吧
84784990
02/20 18:50
调减4100元的销售费用
高辉老师
02/20 18:56
那金额不大，直接在本年调整就行，不用调整以前年度损益
84784990
02/20 20:34
不调以前年度损益我调什么呢，计入营业外支出？报税的时候不就又把这笔前在所得税前扣除了？用还是不用以前年度损益调整科目还有相应的金额标准？
高辉老师
02/20 20:43
直接做分录
借:销售费用-4100
应付账款等
高辉老师
02/20 20:45
分公司做这个分录，总公司不做处理
调减销售费用是多计提了费用
具体是什么原因调减的费用
84784990
02/20 20:46
老师，这笔21年计入销售费用的4100需要调减，税局查到发票有问题，不能作为费用在企业所得税前扣除，你再好好理解一下，帮我看看该怎么做账务处理
高辉老师
02/21 08:16
借：销售费用 负数
营业外支出
贷：应交税费-增值税 进项税转出
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