00:10:00
问题已解决
老师，您看下代账公司这样计提社保公积金和发放工资的分录是不是不对？（员工公积金个人承担）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以把问题完整的列出来吗，包括图片，公式，**目等
如果我无法回答，其他老师也可以看到的
02/20 20:20
84784988 
02/20 20:26
老师，上个问题也发图片了，没显示出来，您现在能看到吗
王超老师 
02/20 20:31
没有看到图片，你可以参考我的分录的
1.计提社保公积金：
● 当月计提时（管理部门记管理费用，销售部门记销售费用）：
借：管理费用/销售费用——社保（公司缴纳部分）
借：管理费用/销售费用——公积金（公司缴纳部分）
贷：应付职工薪酬——社保（公司缴纳部分）
贷：应付职工薪酬——公积金（公司缴纳部分）
● 下月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保（个人缴纳部分）
贷：其他应付款——公积金（个人缴纳部分）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（实际支付到员工手里的工资）
1.缴纳社保公积金：
● 公司缴纳部分：
借：应付职工薪酬——社保（公司缴纳部分）
借：应付职工薪酬——公积金（公司缴纳部分）
贷：银行存款
● 个人缴纳部分（从工资中扣除）：
借：其他应付款——社保（个人缴纳部分）
借：其他应付款——公积金（个人缴纳部分）
贷：银行存款
84784988
02/20 20:36
老师，如果公积金员工个人承担呢
王超老师
02/20 20:38
那么你这个是变相的给员工降薪的，分录还是一样的
阅读 248
描述你的问题，直接向老师提问
237
意见反馈
