00:10:00
问题已解决
老师，核定增收个体户收到上个季度的增值税及附加税退税，应该怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：银行存款 贷：应交税费
借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数
02/20 21:52
84785018 
02/20 21:59
银行存款的金额是增值税部分的还是增值税及附加税的
聂小芹老师 
02/20 22:02
一起的，这部分全都会退的银行存款账户里面去
84785018
02/20 22:04
比如退的增值税的金额是，3262.38
城市维护建设税是114.18，教育附加是48.93，地方教育附加是32.62，个体经营所得是489.35，麻烦老师给个完整的分录
聂小芹老师
02/20 22:10
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税
-应交城建税
-应交教育费
-应交地方教育附加
-应交所得税
84785018
02/20 22:12
好的，老师。然后就是附加税这部分负数相冲对吗
聂小芹老师
02/20 22:12
嗯嗯，是的，凭证是这样做的
84785018
02/20 22:17
好的，谢谢老师
聂小芹老师
02/20 22:25
不用客气，解决就好
阅读 188
描述你的问题，直接向老师提问
100
意见反馈
