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老师，进项 1000 ，进项转出20，增值税加计抵减这个是多少啊，这个在主表里体现吗
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20*抵扣率
19行里面体现体现的是你抵扣的金额。
02/21 08:41
84784975 
02/21 08:45
主表里面23行是应纳税额减征额，
老师说的19行名字叫什么
增值税加计抵减发生额 20吗？ 抵减额20*税率
郭老师 
02/21 08:48
19行是销项税额减进项税额减加扣除
84784975
02/21 09:03
我们没有这个名称，本期发生额怎么填，本期调减额是20*5%?
郭老师
02/21 09:05
本期发生额1000乘以抵扣率，
调减金额20乘以抵扣率
84784975
02/21 09:07
小企业会计准则
郭老师
02/21 09:08
同学，具体的什么问题啊，还有哪里不清楚，它和准则没有关系呀。
郭老师
02/21 09:09
最后你填写附表四的实际抵扣金额，它在19行里面显示，这个明白吗？不明白你自己去计算就可以。
84784975
02/21 09:10
19行是叫应纳税额合计
郭老师
02/21 09:11
对的，是的，它是销项税额减进项税额减进项转出有问题吗？就是这么算的呀，你可以自己计算一下，你销项减进项是不是不等于这个金额。
84784975
02/21 09:15
应纳税额=销项-进项-加计抵减 这个逻辑？
84784975
02/21 09:16
应纳税额合计=销项-进项-加计抵减 这个逻辑？
郭老师
02/21 09:17
是的，对的，是这么做的。
84784975
02/21 09:17
我主要是想问加计抵减怎么算，
84784975
02/21 09:18
我还是没明白老师说的
84784975
02/21 09:18
销项2000，进项1000，进项转出20，应纳税额合计多少
郭老师
02/21 09:18
你好，当月的进项税额*抵扣率
84784975
02/21 09:20
加计抵减发生额是1000*0.05=50，加计抵减额20*0.05=1，应纳税额=2000-1000-（50-1）=951
84784975
02/21 09:20
老师说的抵扣率5%吧
郭老师
02/21 09:21
我不清楚你以后什么业务啊，如果是现在服务加计扣除是5%。2000减1000减50。
20是怎么算出来的？20是进项转出还是啥？
84784975
02/21 09:28
制造业加计抵减5%，20是进项转出，本期发生额，这个是每个月的 还是一年的1-12月累计发生额啊，有点晕了
84784975
02/21 09:28
应纳税额=2000-1000-（50-1）=951
84784975
02/21 09:28
这个对吗
郭老师
02/21 09:29
加计抵减发生额是1000*0.05=50，加计抵减额20*0.05=1，
是你这里写错了，如果是调减金额的话，按照你那个算法正确的。
84784975
02/21 09:29
为啥老师说的19行我们这个表没有啊
郭老师
02/21 09:29
你好，主表19行啊，你去哪里找啊？你找不到吗？
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