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财务报表利润表收入和增值税申报表收入填的不一致，跨年了怎么处理
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你好，账务上面与增值税申报表相比是多了收入还是少了收入？
2018 03/29 08:46
84785033 
2018 03/29 08:49
账本上的比增值税申报表多了
邹老师 
2018 03/29 08:50
借；以前年度损益调整 应交税费 贷；应收账款等科目
做这个冲销收入的分录
84785033
2018 03/29 09:01
还有一个问题咨询一下老师
我们新办的一般纳税人也可以申请小微企业吗，是按3来征税？
邹老师
2018 03/29 09:02
你好，小型微利企业是符合条件就可以享受，不需要申请的
小型微利是针对企业所得税的概念，而不是针对增值税的
一般纳税人是不会按3%来征税的
84785033
2018 03/29 09:10
就是所的额没到500万，一般纳税人都可以免税？
邹老师
2018 03/29 09:11
你好，没有这个说法的
一般纳税人增值税是根据销项税额与进项税额的差额计算
而不是根据收入计算的
84785033
2018 03/29 10:23
小规模纳税人，有什么政策，各种税的，主要区别在哪，和一般纳税人相比，所有的票，增值税是按3%给对方开吧？
邹老师
2018 03/29 10:25
你好，小规模就是按3%的税率开具发票的
就是增值税的区别，其他税种是一致的
84785033
2018 03/29 10:37
开票无论开具什么，税率都是3%
增值税
邹老师
2018 03/29 10:47
你好，绝大部分是
特殊的 比如出租不动产是按5%
84785033
2018 03/29 10:51
还有一个问题就是
固定资产购入没有任何票价，入账的话只能暂估吧？入账又不能在税前扣除，这种情况要不要入账？
邹老师
2018 03/29 10:55
你好，你购进都没有发票或收据吗
84785033
2018 03/29 10:57
当时公司没有财务，老板为了省钱没有开发票，收据老板也找不到了
邹老师
2018 03/29 11:05
你好，如果原始单据都没有，作为财务是无法做账务处理的
84785033
2018 03/29 11:36
建筑施工所需要的沙子水泥，工程不太大，所以金额（包括材料费和运费）不超过500元的这种用不用上税？免税吗？
邹老师
2018 03/29 11:38
你好，是小规模？当月或季度只有这一笔收入吗
84785033
2018 03/29 11:42
不是！是一般纳税人！我们购进别人的沙子！金额比较小！材料加运费不足500元的这种
84785033
2018 03/29 11:43
属于零星采购的，小工程的零星采购
邹老师
2018 03/29 11:47
你好，购进需要对方提供发票入账核算的
84785033
2018 03/29 12:06
老师！量不大也要开发票吗？对方说金额太小不给开发票了，一般买沙子的税率是多少<br>
邹老师
2018 03/29 17:51
你好，发票是根据实际交易情况开具，与交易金额没有关系的
小规模是3%，一般纳税人是17%
84785033
2018 03/29 18:05
一般纳税人的水泥、红砖、沙子税率多少啊？都是17吗？
我们是简易征收
我们如果需要的少就开3%的、需要的多就开17的这样行不？
还有就是就是昨晚说的新闻上说的税率调整了！17的税率调整成16了，11的运输费率调整成10了
邹老师
2018 03/29 20:08
你好，目前还是17%
简易征收按3%
从5月1日之后才是按17的税率调整成16了，11的运输费率调整成10了
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