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跨年的进项税额转出怎么做分录
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借成本费用类科目，带进项税额转出。
02/21 09:28
84785023 
02/21 09:29
我知道，我现在问的是具体的结转分录怎么写
玲老师 
02/21 09:31
借进项税额转出待转出未增值税。
借转出未交增值税贷未交增值税。
玲老师
02/21 09:31
交税的时候借未交增值税贷银行存款。
84785023
02/21 09:33
84785023
02/21 09:33
这样子对吗
玲老师
02/21 09:35
这个不用以前年度损益调整，因为进项转出它是今年真实发生的业务。
84785023
02/21 09:36
转出的是前几年的业务
玲老师
02/21 09:37
你好是的。因为这笔业务才发生嘛，你可以直接计入正常的科目就行。
84785023
02/21 09:40
不做损益调整的话税金对不上，不知道该怎么办了
玲老师
02/21 09:41
那您用这个也行，然后那你前期的报表要更正申报了。
玲老师
02/21 09:41
因为你用以前年度损益调整就把这个成本费用记到以前年度了。
84785023
02/21 09:44
对的，之前年度的已经更正申报了，税金也已经交了，那就还是用以前年度损益调整
玲老师
02/21 09:46
是的，这样处理是正确的对的。
84785023
02/21 09:46
谢谢老师。
玲老师
02/21 09:47
不客气，祝您工作学习愉快。
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