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22年有缓交退税的，当时全额交的附加税，后来退了一半回来，请问怎么做分录？现在附加税应交税费贷方科目有余额，怎么把这个余额平掉？
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同学你好
什么科目有余额
02/21 10:28
84785046 
02/21 10:29
应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育费附加
84785046
02/21 10:32
是不是要冲减当时计提的
朴老师 
02/21 10:34
对的
计提的不对就要冲
84785046
02/21 10:35
那这是22年的退税在23年发生，本应该在23年去冲的，现在24年冲，要调整以前年度损益吗？
朴老师
02/21 10:37
涉及损益了当然要了哦
84785046
02/21 10:43
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？
朴老师
02/21 10:46
先做
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整
84785046
02/21 10:49
应付职工薪酬？ 这是税啊
朴老师
02/21 10:51
不好意思
刚才有一个问跨年附加税的
我把你俩混了
你这个是
借应交税费附加税
贷以前年度损益调整
84785046
02/21 10:53
那不用冲计提了吗？直接就做你写的那个分录？
朴老师
02/21 10:57
同学你好
对的
借应交税费附加税
贷以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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