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借:应收账款50贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销

发工资就直接贷应收账款嘛？是按照甲方转账进来的金额确认工资嘛？还是按照开票金额？

就直接冲应收，按你们工资表数据确认

收款：157万 开票：253万 ？冲应收

是的，直接冲应收账款

但是我们开票是253，

知道的，我带数据给你看一下你就明白了，稍等

你差额是253-157=96 借:管理费用/成本96贷:应付职工薪酬 96借:应付职工薪酬96贷:应收账款96 借:应收账款253贷:主营业务收入 253 收款借:银行存款157贷:应收账款157

你这发的金额差额是96不是50了

我发的是比喻，实际是下面的金额老师

哦，那就是这个分录了，你在自己做价税分离可以了

？老师我成本就96，那我开票253，这样我不就是差成本了

是的呀，你还能完全没利润？另外除了人工你没其他成本了？

是的，我们成本就是纯人工，3%的发票

老师我把具体的数据发给你，收款：157949 开票：253949 差：96000

开票多过收款，我们提供的是157949的工资表，9.6万是我们公司自己发的工资

借:管理费用/成本96000贷:应付职工薪酬 96000借:应付职工薪酬96000贷:应收账款96000 借:应收账款253949贷:主营业务收入 253949/(1+3%)=246552.43 应交税费-应交增值税253949-246552.43=7396.57 收款借:银行存款157949贷:应收账款157949

？那这样我们成本只有9.6万，然后开票253949，差成本：157949？

那我们提供的工资表是157949啊，

那按你给你的数据，他们发的才是9.6呀

不然你们怎么会收到15万多呢

明白了，那15万的成本是我们这边找工资表来做成本是吧老师

是的，你们这边工资也好，其他成本都好

明白了，谢谢老师，比如，开票200，收款150，那我提供工资表就是50，然后剩下的150的成本是我们自己承担这样嘛

是的就是这个意思的了