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老师好，如果股东为家庭消费，到年底未归还，跨年归还了。且公司亏损。还视同分红对吗，那么代扣代缴分红个税会计分录怎么做？
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是的还是要代扣个人所得税的。借未分配利润贷应付股利借应付股利贷，银行存款应交个税。
借应交个税贷银行存款。
02/21 11:43
84785045 
02/21 11:44
亏损计提的是个税部分对吗
玲老师 
02/21 11:45
也是按照正常的分红那个分录给你写的。
玲老师
02/21 11:45
他后期要是还回来，你可以把这个分录冲减的。
84785045
02/21 11:49
我是年底没做分录。次年一月份做。股东也是一月份还款的。这种请款也按照正常分红分录做。然后再冲减吗
玲老师
02/21 11:51
可以的，可以这样处理，可以的。
84785045
02/21 12:04
我做的分录是：小企业会计准测：分红借：未分配利润 贷：应付利润 ；计提个税：借：应付利润 贷：应交个税；归还借款时，借银行存款，贷其他应付款。应付利润冲红是吗
玲老师
02/21 12:06
归还时做前面。相反分录就行了。
84785045
02/21 12:11
那其他应付款还是挂账？
玲老师
02/21 12:13
对我看错了，把其他应付款冲了对。他已经把钱还了。
84785045
02/21 12:18
那我的分录是对的。再把未分配利润冲回就行了
玲老师
02/21 12:22
你好 对的 是这样处理的
84785045
02/21 12:24
好的谢谢
玲老师
02/21 12:28
不客气，祝您工作学习愉快。
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