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问题已解决
老师你好，我想问一下个税代扣的，因为12月份报的是11月的工资收入，11月份发的是10月份的工资嘛，那我报个税的时候12月份报的实际上是职工10月份的工资，那我扣职工的个税放在12月份工资里了，那我这个账应该是怎么做呢？交税时，借应交税费-应交个人所得税，贷银存，然后工资代扣是，借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税？
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同学你好，分录是没错的
02/21 12:12
84785026 
02/21 12:14
但是现在12月份我做到其他应收款的科目去了，年底早就结账了，我应该怎么调账
王晓晓老师 
02/21 12:14
其实你可以发10月工资就把10月个税测算出来，然后个税跟工资属期一致
王晓晓老师
02/21 12:15
做一次转字分录调整一下科目就可以了，反正不影响损益问题不大
王晓晓老师
02/21 12:16
借:应交税费-应交个人所得税贷:其他应收款
84785026
02/21 12:18
就是我1月份的可以直接借应交税费-应交个人所得税，贷其他应收款，这样转出来吗？
王晓晓老师
02/21 12:19
是的，可以的，你就写调整错入会计科目就可以了
84785026
02/21 12:19
个税怎么测算出来呢，是就只能是利用公式计算吗？有出入的时候应该就下个月还是利用应付职工薪酬和应交税费-个税两个科目调整这样吗？
王晓晓老师
02/21 12:23
其实你可以利用个税申报系统直接测算，一般都不会有差异，比如现在2月，你先把1月发的做申报，然后去首页把属期选到2月，然后把你这个月准备发的数据导进去测算就可以出来个税了，这样你就不会出现这个月工资扣的是之前的个税了
84785026
02/21 12:27
！！这样！！我刚才去找到了所属期可以修改！好的明白了！！谢谢老师！！新年快乐！
王晓晓老师
02/21 12:28
不客气的，这样很准确，好的，新年快乐，麻烦及时评价
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