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问题已解决
老师您好，麻烦请问23年底处理的固定资产，在24年1月份发现之前计提折旧时科目颠倒了，导致少提折旧5千多元，现在调整了错误，这个资产的累计折旧余额在贷方5千元，怎么处理账务呢
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借：利润分配-未分配利润
贷;累计折旧 10000
02/21 15:10
84784989 
02/21 15:11
只能做到未分配利润里吗
家权老师 
02/21 15:13
是的，跨年了就是那样子的
84784989
02/21 15:13
可不可以营业外收入吗
家权老师
02/21 15:13
不可以的哈，只能做调整分录
84784989
02/21 15:17
如果上年的本年利润余额在借方，没结转到未分配利润，现在可以结转吗
84784989
02/21 15:17
是不是每一个年度终了都要结转本年利润到未分配利润里啊？
84784989
02/21 15:18
被老师这样一说我觉得我是上年度忘记结转了
家权老师
02/21 15:19
是滴，需要年末结转本年利润
84784989
02/21 15:19
如果在本年1月补转可以吗
家权老师
02/21 15:20
可以的，没问题的哈
84784989
02/21 15:21
好的，谢谢老师，麻烦您了
84784989
02/21 15:21
如果余额在贷方就要补税了吧，还是在汇算清缴前调整都不碍事
家权老师
02/21 15:24
直接更正上年的财报报表，按更正后的报表汇算
84784989
02/21 15:25
那我现在余额是在借方，不用更正财务报表了吧
84784989
02/21 15:26
直接在五月份补结转了没问题吧？老师
84784989
02/21 15:26
1月份打错字了
家权老师
02/21 15:29
要处理上年的汇算，就要更正年度报表
84784989
02/21 15:32
我现在调整在24年一月份了，算24的亏损不可以吗
84784989
02/21 15:32
我没有倒回去12月份调整分录啊
84784989
02/21 15:34
且连续5年以上都是亏损呢，这样的话还需要调整吗？老师
家权老师
02/21 15:35
还是需要需要调整上年度的报表的
84784989
02/21 15:38
意思必须在去年底结转亏损才是正确的吗，可是我看了资产负债表急未分配利润数据跟现在结转后一样的呢
家权老师
02/21 15:40
我的意思是，你要把那个调整的分录，重新做上年的报表
84784989
02/21 15:43
意思是调整的那个分录最好放到上年调整，更新报表后去税务更正申报是吗
家权老师
02/21 15:47
做账是在本年，但是要更正上年的报表，这个叫追溯调整法
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