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做劳务派遣、劳务外包的。对公发放本公司内部管理人员工资和派遣人员、外包人员的工资。一部分派遣和一部分内部管理人员有社保，也申报工资，一部分派遣和一部分内部管理人员以及外包人员没有交社保，也没申报个税，请问怎么做账，可以通过应付职工薪酬这个科目吗？
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签订劳动合同的人员都通过应付职工薪酬科目过渡做账。那是临时工的就不用这个科吗？
02/21 16:55
84784997 
02/21 17:19
没买社保的是签了劳务协议书或者劳务合同书
玲老师 
02/21 17:32
对呀，签劳务合同的就不用交社保，他也不用应付职工薪酬科目弧度。
84784997
02/21 18:27
那这样做账好麻烦，派遣的要拆分成本，管理人员也要拆分成本
玲老师
02/21 18:31
是的，安受益对象分配
84784997
02/21 18:32
没签的计入什么科目？直接支付？
玲老师
02/21 18:33
没签合同的那就和临时工一样啊，按劳务报酬。
玲老师
02/21 18:33
可以直接支付给他的。代扣个人所得税就可以了。
没签合同的，也看他哪个部门的管理部门的计入管理费用。
84784997
02/22 10:19
比如说二月份没开发票，二月份发了派遣人员的工资，那这样没收入，有成本也行？
玲老师
02/22 10:21
可以的没有收入才发可以的没有收入才发生成本了可以的，没有收入，咱发生成本了也是正常入账的。
咱们可以记到劳务成本里。等有收入了再转到主营业务成本里。
84784997
02/22 10:22
记到劳务成本是什么科目
玲老师
02/22 10:23
成本类科目服务行业成本通过这个科目归集。
84784997
02/22 10:24
名称是劳务成本吗
玲老师
02/22 10:25
是的，一级科目劳务成本是这个。
84784997
02/22 10:27
小规模公司，从事劳务派遣，劳务外包业务。服务费部分开专票，代收代付部分的工资社保公积金开普票，请问怎么开票。劳务派遣，比如收到6267.65元（服务费80，工资4630，社保公积金合计1557.65元），服务费对方需要专票，工资社保公积金开普票，怎么开票
玲老师
02/22 10:28
咱们是选择差额计税还是全额计税？
84784997
02/22 10:37
差额计税
玲老师
02/22 10:39
登录开票系统选择差额计税，把收入填上，然后把扣除的填上，然后就自动自动就计算开出来了。
84784997
02/22 10:43
普票差额5％，扣除额和含税额一致，都是4630+1557.65？专票也是5％，含税额80，扣除额0？
玲老师
02/22 10:44
你好，你差额计税就直接像我说的那样开出去就行了。
玲老师
02/22 10:44
差额计税需要有扣除数的，要不怎么叫差额计税呢？
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