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如果收到的是专票，怎么做账？

借：待摊费用 贷：某公司；摊销时借：管理费用 贷：摊销费用；收到发票如何做那？

你好！这个你可以借：管理费用 贷：摊销费用（负数） 然后按发票再借管理费用，应交税费-应交增值税-进项税额 贷累计摊销

借：待摊费用 240贷：某公司 240 ；按月摊销时借：管理费用 20贷：摊销费用20；收到发票：价税合计240万，税比如14，收到票时，已经摊销了5个月，借：管理费用 -100贷：摊销费用-100（负数） 然后按发票再借管理费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14 贷累计摊销240.那这样做的话，管理费用都在收到发票的这个月了

你好！你上面要做负数冲了100啊。然后再又做进来的。所以没有都做到这个月。 而且你不是做226啊，是做摊销的部分，其他的还是待摊

那意思是，就按我上面做的，就可以了是吧

你好！是的，凭证没问题。

而且你不是做226啊，是做摊销的部分，其他的还是待摊？这个不明白，这个具体的分录怎么做？

我知道了，我重新发一个，你看下

你好！是借管理费用100/1.09 待摊费用126/1.09 应交税费-应交增值税-进项税额 贷累计摊销

借：待摊费用 240贷：某公司 240 ；按月摊销时借：管理费用 20贷：摊销费用20；收到发票：价税合计240万，税比如14，收到票时借：待摊费用 -240贷：某公司 -240 然后按发票再借待摊费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14 贷某公司240

你好！然后按发票再借待摊费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14 贷某公司240 这个240一部分入管理费用，一部分入待摊费用