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问题已解决
发现，之前会计未讲年终一次性奖金的费用计提入12月的费用当中，大概有3万，对所得税影响不大，我可以直接入到2024年1月账务中嘛，借：利润分配——未分配利润 贷：应付职工薪酬—工资奖金，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整
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02/22 09:53
84784959 
02/22 09:59
还有一种方法，如果就是我准备改在2023年，是不是更正年报正确就好呀
陈陈陈老师 
02/22 10:06
年报改的话会计分录改吗，最好是一起改了，或者你只改财报，等到明年汇算的时候你记得有这个事也行
84784959
02/22 10:10
主要是因为目前企业就是亏损的，其实入在2024年也不影响啥，是不是最好的方法就是入在2024年1月份就行，直接如在利润分配的借方就行啊
84784959
02/22 10:14
另外就是如果我直接这样在2024年入到利润分配了借方了，那么对于汇算清缴是否需要进行调整呢，首先这个工资费用确实是属于2023年，但是呢，我也确实入在2024的1月份了
陈陈陈老师
02/22 10:15
如果上年亏损，就没必要入在23年了，放在24年可以直接正常用管理费用科目
84784959
02/22 10:17
是呢，我介意的点就是，这个属于2023年的费用毕竟会计是权责发生原则，直接入费用还是不合适，入在利润分配还是比较合理，但是我不知道这笔费用在汇算清缴的时候是否需要调整
陈陈陈老师
02/22 10:18
如果使用未分配利润科目，23年汇算的时候可以调整到23年费用里，可以直接使用管理费用入在24年的
84784959
02/22 10:27
选择第一种就是使用未分配利润，然后2024年做汇算清缴的时候我需要做调整是吧，就在工资薪金的单子进行调整
陈陈陈老师
02/22 10:38
你好，是的，是这样的
84784959
02/22 10:39
我还是麻烦一点今年做2023年汇算清缴的时候调整一把吧，至于别的，我在账务就是之前跟您提到的那样操作就可以吧
陈陈陈老师
02/22 10:40
你好，可以的，就是麻烦点
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