免费问答

我们公司是第三方支付公司，跟拉卡拉公司有合作，然后我们在拉卡拉有一个账户，我们的客户刷了POS机之后其中的手续费分润（拉卡拉应该付给我们的返佣），假如账户有100万元，我们开票了50万给拉卡拉，但是由于特殊原因，拉卡拉扣除了1万，只转账了49万给我们，这1万会迟些转给我们时间未定。账务怎么处理？ ①借：***？ 100万 贷：预收账款100万 ②借预收账款50万 贷：主营业务收入 税金 ③ 借：银行存款49万 贷：***？ 49万 是这样做账吗？然后***这个的科目写哪个比较好？