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去年多计10万收入，今年1月如何调整？以前是借：应收帐款10万 贷：主营业务收入10万 公司免交增值税，去年亏损，现在怎么调整
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你好，当时开了发票的吗？如果是的话，借应收账款负数贷主营业务收入负数，今年开负数发票，红冲今年的。
02/22 10:52
84785014 
02/22 10:56
当时未开发票，但确认收入了，现在是重复入了10万收入，公司是小企业会计准则，现在怎么处理？
郭老师 
02/22 11:00
你好，还是和上面一样，只要你不修改之前的增值税，先报表就是和上面一样
84785014
02/22 11:02
跨年了，要用以前年度损益调整吗？
郭老师
02/22 11:02
不需要，如果你做了以前年度损益调整，你的增值税销售额和所得税的销售额不一样。
84785014
02/22 11:04
直接红充主营业务收入吗？上面分录红充
郭老师
02/22 11:05
是的，对的，是这么做的。
借应收账款负数，贷主营业务收入负数。
84785014
02/22 11:09
但这样本月开发票金额会少10万，税务比对后收入金额对不上
84785014
02/22 11:12
用以前年度损益调整才不影响今年开发票收入，这样处理可以吗，借：应收账款10万（负数）
贷：以前年度损益调整10万（负数）
这样可以吗？
郭老师
02/22 11:13
好，你在无票收入里面填写就是了，你之前填写了无票收入不也是不一致。
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